Wzrost liczby przepisów podatkowych staje się coraz większym wyzwaniem dla przedsiębiorców, utrudniając prowadzenie działalności gospodarczej. Niemniej jednak, w ostatnich latach wprowadzono pewne ulgi podatkowe, które umożliwiają odliczenia od przychodu lub dochodu. Pamiętaj, że takie zmiany zawsze warto skonsultować z doradcą podatkowym.
1. Ulga badawczo-rozwojowa (B+R)
Ulga B+R jest jednym z najważniejszych instrumentów wspierających innowacyjność wśród polskich przedsiębiorstw. Umożliwia ona odliczenie od podstawy opodatkowania kosztów związanych z działalnością badawczo-rozwojową. Do kosztów kwalifikowanych zaliczają się:
- Wynagrodzenia pracowników zaangażowanych w prace B+R,
- Koszty materiałów i surowców,
- Koszty nabycia usług eksperckich i doradczych,
- Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych wykorzystywanych w działalności B+R.
Od 2022 roku ulga została rozszerzona, pozwalając na odliczenie nawet 200% kosztów kwalifikowanych związanych z wynagrodzeniami pracowników.
2. Ulga IP Box
Ulga IP Box, czyli Innovation Box, skierowana jest do przedsiębiorców uzyskujących dochody z praw własności intelektualnej. Dzięki tej uldze dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej, takich jak patenty, prawa autorskie do programów komputerowych, wzory przemysłowe czy użytkowe, mogą być opodatkowane preferencyjną stawką 5% zamiast standardowej stawki podatku dochodowego. Warunkiem skorzystania z ulgi jest prowadzenie działalności badawczo-rozwojowej, która doprowadziła do powstania tych praw.
3. Ulga na działalność w specjalnych strefach ekonomicznych (SSE)
Przedsiębiorcy inwestujący i prowadzący działalność w specjalnych strefach ekonomicznych mogą korzystać z licznych zwolnień podatkowych. Ulgi te obejmują m.in.:
- Zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) lub od osób fizycznych (PIT) w zakresie dochodów uzyskanych z działalności prowadzonej na terenie SSE,
- Zwolnienia z podatku od nieruchomości.
Aby skorzystać z tych ulg, przedsiębiorcy muszą spełnić określone kryteria inwestycyjne oraz zatrudnieniowe.
4. Ulga inwestycyjna
Ulga inwestycyjna pozwala przedsiębiorcom na odliczenie od podstawy opodatkowania wydatków poniesionych na nabycie nowych środków trwałych. Dzięki tej uldze możliwe jest szybsze amortyzowanie zakupionych środków trwałych, co pozwala na obniżenie podstawy opodatkowania w krótszym czasie. Ulga ta obejmuje m.in. maszyny, urządzenia, budynki oraz inne środki trwałe niezbędne do prowadzenia działalności gospodarczej.
5. Ulga na robotyzację
Wprowadzona w 2021 roku ulga na robotyzację ma na celu wspieranie przedsiębiorców inwestujących w automatyzację i robotyzację procesów produkcyjnych. Przedsiębiorcy mogą odliczyć 50% kosztów kwalifikowanych związanych z nabyciem nowych robotów, oprogramowania, oraz innych urządzeń wspomagających procesy automatyzacji.
—
Artykuł sponsorowany
